Qu'est-ce qu'un contrat retraite PER ?
Le PER (Plan d'épargne retraite) est un dispositif lancé par la loi Pacte en 2019 dont l’objectif est de permettre à un épargnant de préparer efficacement son départ à la retraite.
Comment fonctionne un contrat retraite PER ?
Le fonctionnement d'un contrat retraite PER est simple : vous épargnez à votre rythme durant votre vie active. Une fois à la retraite vous pourrez choisir de retirer l’épargne constituée sur le contrat sous la forme d’une rente viagère ou de retraits en capital.
Proche d’un contrat d’assurance vie, le PER donne accès à deux grands types de supports d’investissement : le traditionnel fonds en euros sécurisé à tout moment et les supports en unités de compte potentiellement plus performants en contrepartie d’une prise de risque sur votre investissement.
Pour diversifier votre contrat avec des unités de compte, vous avez accès à plusieurs modes de gestion. L’allocation libre si vous êtes autonome dans la sélection et le suivi de ces supports, ou l'allocation pilotage retraite, solution clé en main, dont l’objectif est de sécuriser progressivement votre épargne au fur et à mesure que votre âge prévisionnel de départ à la retraite approche.
Quels sont les avantages fiscaux d'un contrat retraite PER ?
L’un des principaux atouts du PER est qu’il permet de réduire le montant de ses impôts. En contrepartie d’une immobilisation des fonds jusqu’à la retraite (sauf accident de la vie ou achat de la résidence principale), les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite d’un plafond mentionné sur votre dernier avis d’imposition.
L’économie d’impôt dépendra alors de votre taux marginal d’imposition (TMI), c’est-à-dire le taux d’imposition de la tranche la plus haute de vos revenus. Plus celui-ci est élevé, plus les versements réalisés sur un PER vous procureront une baisse d’impôt importante. Par exemple, si vous effectuez un versement de 1000€ et que vous vous situez dans la tranche imposable de 30%, l’économie d’impôts représentera alors 300€ (1000€ X 30%). Elle sera de 410 € pour une tranche de 41% ou encore de 450€ pour celle de 45%.
Quelles sont les spécificités des contrats retraite PER ?
Le PER est un dispositif d’épargne retraite qui apporte deux principales évolutions par rapport à ses prédécesseurs (Perp, Madelin et Prefon). D’une part, l’épargne constituée sur un PER peut être utilisée pour l’acquisition de la résidence principale, à tout moment. Un point important notamment pour les plus jeunes qui n’ont pas encore acquis leur logement. D’autre part, une fois l’âge de la retraite atteint, le PER permet de retirer son épargne librement, sous la forme d’un capital (en une ou plusieurs fois) et/ou d’une rente viagère. Une réelle souplesse puisque les anciens dispositifs ne prévoyaient qu’une sortie sous la forme d’une rente viagère (le Perp permettait toutefois de sortir à hauteur de 20% en capital).
Comment choisir un contrat retraite PER ?
L’offre de contrats PER est très large. Un travail de sélection s’impose. Les contrats les plus compétitifs ne retiennent aucun frais sur les versements et les arbitrages et très peu de frais annuels de gestion. Ils proposent en outre une offre financière de premier plan avec un fonds en euros sécurisé de qualité et des supports d’investissement en unités de compte variés (classes d’actifs, zones géographiques, sociétés de gestion…). Enfin, l’épargne retraite s’envisageant sur le long terme, le digital (souscription, versements, arbitrages en ligne…) doit être omniprésent pour vous procurer un réel confort tout au long de la vie de votre contrat.
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