Souvent confondues, l’assurance vie et l’assurance décès n’ont pourtant ni la même finalité ni le même fonctionnement. Bercy vient de rappeler leurs différences, tout en soulignant leur complémentarité. Dans une note rendue publique le 17 septembre 2025 sur son site Internet, le ministère de l’Économie et des Finances a rappelé ce qui différenciait l’assurance vie de l’assurance décès.
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L’assurance vie est le placement financier préféré des Français. Les sommes versées, appelées « primes », sont censées générer des gains au fil du temps. Deux grandes familles de supports d’investissement cohabitent : le fonds en euros sécurisé qui offre une garantie en capital à tout moment et les unités de compte (UC), non garanties, mais potentiellement plus performantes.
Le contrat d’assurance vie offre une grande souplesse. Le souscripteur peut librement y réaliser des versements mais également retirer son épargne quand il le souhaite (on parle alors de rachat partiel ou total qui met fin au contrat).
La fiscalité est également attractive : après huit ans de détention, un abattement annuel sur les gains s’applique en cas de retrait. Il est de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune.
L’assurance vie constitue aussi un outil de transmission patrimoniale de premier plan. Grâce à la clause bénéficiaire intégrée dans le contrat, les capitaux peuvent être transmis hors succession dans des conditions fiscales avantageuses, notamment pour les versements effectués avant les 70 ans du souscripteur (un abattement par bénéficiaire de 152 500 € s’applique).
À l’inverse, l’assurance décès n’a rien d’un placement. Elle relève de la prévoyance et vise à protéger les proches financièrement en cas de disparition du souscripteur. Le montant du capital à verser au décès de l’assuré est fixé dès la signature du contrat et attribué aux bénéficiaires désignés. Contrairement à l’assurance vie, l’assuré ne peut pas récupérer les primes de son vivant.
Le coût de l’assurance dépend principalement de l’âge de l’assuré et du capital couvert. Deux formules existent : l’assurance temporaire décès, limitée à une période définie, et l’assurance décès vie entière, qui garantit le versement du capital quel que soit le moment de la disparition. Des garanties complémentaires peuvent couvrir l’invalidité ou la dépendance.
L’assurance décès bénéficie d’une fiscalité particulière. Le capital versé aux bénéficiaires désignés n’entre pas dans la succession et n’est donc pas soumis aux droits de succession.
Seules certaines cotisations sont taxées. Ainsi, les primes versées après 70 ans sont réintégrées dans la succession et imposables avec le reste du patrimoine, après un abattement de 30 500 €.
Et si vous décédez avant 70 ans, seule la prime versée la dernière année du contrat est imposable après un abattement de 152 500 €. Le taux de taxation est alors de 20 % jusqu’à 852 500 €, puis de 31,25 % au-delà.
Il est enfin à noter que pour le conjoint ou partenaire de Pacs, le capital reçu est totalement exonéré d’impôt.
Si leurs logiques divergent, l’assurance vie et l’assurance décès se complètent parfaitement. La première permet de se constituer et de transmettre un patrimoine, alors que la seconde garantit une protection immédiate pour les proches.
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