100 milliards d’euros ! C’est l’encours des PER assurantiels à fin mai 2025. Un réel succès pour un placement dédié à la retraite qui n’a pas encore fêté son sixième anniversaire.
Plus souple que ses prédécesseurs (Perp, Madelin, Prefon…), il a déjà séduit 7,3 millions d’épargnants qui souhaitent se constituer une retraite supplémentaire tout en profitant de son cadre fiscal très attractif.
En effet, le PER permet à son titulaire de réaliser des versements déductibles, dans la limite d’un plafond, de son revenu imposable. Un atout indéniable, en particulier pour les plus taxés dont le taux marginal d’imposition (TMI) est important.
Une fois retraité, le titulaire du PER pourra s’il le souhaite retirer librement cette épargne (en rente et/ou en capital). A cette occasion les retraits passeront par la case impôt, mais à un taux probablement plus faible.
Cette carotte fiscale à l’entrée n’est toutefois pas son seul attrait. En effet, au regard de l’immobilier, le PER dispose d’atouts supplémentaires.
Eviter l’IR sur les loyers
Au même titre que son grand frère le contrat d’assurance vie, le PER est une enveloppe de capitalisation. Cela signifie que les gains (plus-values et intérêts) générés par le contrat ne sont fiscalisés qu’au moment du retrait. Un avantage de taille en particulier si vous êtes attirés par l’immobilier locatif, au travers notamment des SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier), qui distribuent des revenus réguliers…
Découvrez la tribune de Gilles Belloir
Par Mieux Vivre Votre Argent
