Pour optimiser fiscalement la transmission de votre patrimoine, l’assurance vie est une excellente option, quel que soit votre âge. Retrouvez les explications de Gilles Belloir, directeur général de Placement-direct.fr, sur le site internet du magazine Capital.
Bien transmettre à tous les âges avec l’assurance vie
Publié le 14 mai 2025 | Parole d'expert
1 min de lecture
| Avec 18 millions de souscripteurs et plus de 2 000 milliards d’euros d’encours, l’assurance vie est le placement financier préféré des Français. Parmi ses nombreux atouts, on peut évidemment citer son cadre fiscal au décès, des plus favorables pour transmettre à ses proches. En la matière, il existe un âge pivot de 70 ans qui va avoir une incidence sur la règle fiscale appliquée aux bénéficiaires.
Lorsque les versements ont été réalisés avant 70 ans (art. 990 I du CGI) chaque bénéficiaire, quel que soit son lien de parenté avec le souscripteur, profite d’un abattement de 152 500 euros sur la valeur du contrat. Une taxe forfaitaire de 20 % est retenue ensuite jusqu’à 852 500 euros, puis de 31,25 % au-delà.
Un couple ayant chacun souscrit son propre contrat d’assurance vie qui désigne ses trois enfants bénéficiaires par parts égales pourrait ainsi leur transmettre jusqu’à 915 000 € en franchise d’impôt. Un sacré avantage…
