Il est possible de réaliser une économie d’impôt en purgeant les gains d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans. Gilles Belloir, directeur général de Placement-direct.fr, vous explique comment faire sur le site internet du magazine Capital.
Assurance vie : après 8 ans, utilisez votre abattement
Publié le 05 mars 2025 | Parole d'expert
3 min de lecture
| En ce début d’année vous avez peut-être pris connaissance du dernier relevé de situation de votre contrat d’assurance vie. L’occasion d’en mesurer la performance mais aussi, s’il a plus de huit ans, d’en profiter pour l’alléger de tout ou partie de ses plus-values.
Car après un délai de huit ans, l’assurance vie vous permet de bénéficier chaque année d’un abattement lors d’un retrait (appelé rachat par les assureurs). Cette exonération, qui s’applique sur les gains, est de 4 600 euros pour une personne seule et de 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune. Il permet donc de réduire significativement le poids de la fiscalité lors d’un retrait.
Le principe : réaliser un retrait, puis un versement
Et même si vous n’avez pas besoin des fonds, il serait dommage de ne pas profiter de cet abattement en effectuant un retrait suivi d’un versement. Cet aller-retour permettra alors de réaliser une économie d’impôt future. En effet, par cette astuce vous transformez tout ou partie des gains de votre contrat, normalement fiscalisés, en versements qui ne seront pas taxés lors d’un prochain retrait (le jour où vous aurez réellement besoin des fonds).
Le montant de l’économie réalisée pourra alors représenter jusqu’à 1 178 €, soit le montant du prélèvement forfaitaire qui s’appliquerait lors d’un retrait (7,5 % ou 12,8 %) dans la limite de l’abattement annuel dont vous pouvez bénéficier (4 600 € ou 9 200 €). Pour profiter pleinement de cette opération, trois étapes sont à respecter.
Sélectionnez le contrat à racheter
Quitte à purger les plus-values de vos contrats d’assurances vie, autant en profiter pour réorganiser un peu vos placements. Vous avez intérêt à puiser en priorité dans vos contrats d’assurance vie de plus de huit ans qui sont les moins compétitifs en vue de mieux replacer ensuite cette épargne.
Il s’agit généralement de contrats dont les fonds en euros sont les moins généreux, qui disposent d’une sélection restreinte de supports d’investissement en unités de compte et dont les frais sont importants…